税务研究 2018年 第12期
税收管理
逃税犯罪与网络金融犯罪综合治理技术体系研究（*）
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逃税犯罪与网络金融犯罪综合治理技术体系研究（*）
内容提要：互联网时代，逃税犯罪与网络金融犯罪呈交叉混合态势且普遍高发。逃税犯罪中形成的违法收入，经过网络金融形成的新型金融业态可以达到隐瞒来源、逃避监管与规避税收的目的，并引发包括洗钱犯罪在内的网络金融犯罪。本文通过对数据、制度和系统等主要层面进行顶层设计并整合技术要素，构建了逃税犯罪与网络金融犯罪分类场景治理应用模式，最终建立了涵盖识别与预防、监测与预警以及响应与决策在内的犯罪综合治理技术体系。
关键词：逃税犯罪,网络金融犯罪,综合治理技术体系,
互联网时代，逃税犯罪与网络金融犯罪呈交叉混合态势且普遍高发。逃税犯罪中形成的违法收入，经过网络金融形成的新型金融业态可以达到隐瞒来源、逃避监管与规避税收的目的，并引发包括洗钱犯罪在内的网络金融犯罪。本文通过对数据、制度和系统等主要层面进行顶层设计并整合技术要素，构建了逃税犯罪与网络金融犯罪分类场景治理应用模式，最终建立了涵盖识别与预防、监测与预警以及响应与决策在内的犯罪综合治理技术体系。