中国税务 2021年 第5期
案例分析
股权交易藏隐情 税务稽查破玄机
上一篇 下一篇2019 年初，国家税务总局天津市税务局稽查局在对股权转让行为进行专项案源分析时，运用多项涉税分析研判系统，精准查获一起涉嫌非法集资及涉税违法犯罪的复合型案件。
该案的侦破不仅为国家挽回5000 多万元税款损失，还促成天津市税务局稽查局出台了针对性更强的《股权转让业务查办指南》，并推动天津市税务局与市场监管委建立股权转让涉税信息共享监管平台。
线索交叉，还原案情真面目
天津市税务局稽查局在对股权转让行为进行专项案源分析中，发现兼任21 家企业法定代表人的高某某，其名下多个企业间存在频繁转让股权行为。