税务研究 2024年 第10期
税收管理
数据要素化背景下税收风险管理面临的挑战及应对*
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数据要素化背景下税收风险管理面临的挑战及应对*
内容提要：数据要素化的快速发展，催生了一系列新的经济业态和商业模式，为传统税收风险管理带来了诸多机遇。但面对数据要素化背景下税收大数据形成的蓝海，现行税收风险管理工作面临现有税收数据资源无法满足需求、税收风险管理模式和分析体系受到冲击、数据安全隐患依然突出等诸多问题。新发展阶段，税收风险管理应立足税务实际，以数据收集各环节为关口、以生成式人工智能为驱动、以数据运用各阶段为节点，不断提升税收大数据质量、完善税收风险管理模式和体系、健全税收大数据安全管理制度机制，积极探索税收风险应对的有效路径。
关键词：数据要素化,税收风险管理,生成式人工智能,税收大数据
数据要素化的快速发展，催生了一系列新的经济业态和商业模式，为传统税收风险管理带来了诸多机遇。但面对数据要素化背景下税收大数据形成的蓝海，现行税收风险管理工作面临现有税收数据资源无法满足需求、税收风险管理模式和分析体系受到冲击、数据安全隐患依然突出等诸多问题。新发展阶段，税收风险管理应立足税务实际，以数据收集各环节为关口、以生成式人工智能为驱动、以数据运用各阶段为节点，不断提升税收大数据质量、完善税收风险管理模式和体系、健全税收大数据安全管理制度机制，积极探索税收风险应对的有效路径。